Questa sezione raccoglie le Guide fiscali: un manuale operativo pensato per chi deve prendere decisioni e gestire adempimenti nel mondo non profit (ETS, associazioni non iscritte al RUNTS e, quando rilevante, sport dilettantistico).
Non troverai teoria fine a sé stessa: ogni guida parte da una domanda concreta (cosa posso fare, come lo documento, che rischio corro, quali scadenze ho) e ti accompagna fino alla soluzione con criteri, esempi e check di controllo.
Le guide coprono i nodi che, nella pratica professionale, generano più errori e contestazioni:
Qualifica e perimetro fiscale: quando un ente è davvero “non commerciale”, cosa fa perdere lo status e come prevenire squilibri tra attività istituzionali e attività commerciali.
Imposte indirette e atti: imposta di registro, bollo, ipotecarie e catastali, con focus sulle agevolazioni per gli ETS e su come impostare correttamente atti costitutivi, modifiche statutarie e operazioni straordinarie.
Contabilità e tracciabilità: contabilità separata, corretta classificazione dei proventi, documentazione essenziale da conservare e impostazione di procedure minime “a prova di verifica”.
Attività diverse e sostenibilità: come finanziare l’ente senza snaturarlo, come dimostrare secondarietà/strumentalità e come evitare che l’accessorio diventi prevalente.
Patrimonio, rendicontazione e trasparenza: come gestire beni, entrate e rendiconti in modo coerente, leggibile e difendibile.
Se vuoi un percorso rapido, inizia dalle guide “pilastro” (inquadramento fiscale, imposte indirette, contabilità separata, rendicontazione, attività diverse) e poi scendi sui casi specifici in base alla tua operatività.
Se dopo aver consultato queste guide hai bisogno di applicare le regole al tuo caso concreto, puoi utilizzare i contatti presenti nel sito per richiedere una consulenza dedicata.
Questa guida pratica è pensata per aiutare gli ETS a orientarsi tra le diverse possibilità, fornendo criteri di valutazione, schemi comparativi e indicazioni operative per scegliere il regime fiscale più adatto alla propria realtà.
Questa guida analizza in dettaglio il nuovo regime fiscale delle Fondazioni ETS, reso pienamente operativo a partire dal 1° gennaio 2026 in seguito all'attuazione del Codice del Terzo Settore. Il testo illustra i criteri per distinguere tra enti commerciali e non commerciali, approfondendo le modalità di tassazione IRES e le agevolazioni previste per le attività istituzionali. Vengono esaminati con precisione i benefici relativi alle imposte indirette, come le esenzioni per successioni, donazioni e l'imposta di bollo, oltre alla disciplina aggiornata per l'IMU e l'IVA. L'autore delinea inoltre i rigorosi obblighi di trasparenza e rendicontazione, inclusa la tenuta delle scritture contabili e il deposito del bilancio nel RUNTS. Infine, il documento offre indicazioni pratiche sulle erogazioni liberali, spiegando i vantaggi fiscali riservati ai donatori che sostengono tali enti.
Questa guida offre un'analisi comparativa dei diversi regimi fiscali applicabili agli ETS, esaminandone caratteristiche, vantaggi, limitazioni e modalità di accesso.
Questa guida analizza il Social Bonus e l'Art Bonus, due fondamentali incentivi fiscali destinati a sostenere gli Enti del Terzo Settore e il patrimonio culturale in Italia. Il Social Bonus promuove il recupero di immobili pubblici o confiscati, offrendo un credito d'imposta fino al 65% per i donatori che finanziano progetti di riqualificazione sociale. Parallelamente, l'Art Bonus incentiva il mecenatismo attraverso benefici fiscali per chi sostiene interventi di restauro e protezione dei beni culturali pubblici o delle istituzioni dello spettacolo. Il testo specifica i soggetti beneficiari, i requisiti necessari per l'accesso e le procedure operative per ottenere le agevolazioni. Comprendere tali strumenti è essenziale per le organizzazioni che intendono raccogliere fondi in modo strutturato e per i cittadini che desiderano massimizzare l’impatto fiscale della propria generosità.
Questa guida analizza in modo dettagliato gli aspetti fiscali delle diverse tipologie di crowdfunding, con particolare attenzione alle implicazioni per gli Enti del Terzo Settore (ETS), le imprese e i privati.
Questa guida analizza dettagliatamente le agevolazioni fiscali riservate a chi sostiene gli Enti del Terzo Settore (ETS) attraverso donazioni in denaro o in natura. Il testo illustra le differenze tra detrazioni d'imposta e deduzioni dal reddito, evidenziando come la scelta dipenda dalla situazione economica del donatore e dalla tipologia di ente beneficiario. Vengono approfondite le novità normative introdotte fino al 2026, inclusi i nuovi limiti per i redditi elevati e l'obbligo di iscrizione degli enti al RUNTS. Il documento specifica inoltre l'importanza della tracciabilità dei pagamenti e della corretta conservazione dei documenti per non perdere i benefici. Infine, vengono forniti esempi pratici e strumenti operativi per aiutare sia i privati che le imprese a ottimizzare il proprio risparmio fiscale attraverso la filantropia.
Questa guida si propone di analizzare in dettaglio gli aspetti fiscali relativi ai proventi derivanti da contratti di sponsorizzazione e dalle spese di pubblicità, con un focus sulle normative applicabili agli enti sportivi dilettantistici (in particolare il regime della Legge 398/1991) e agli Enti del Terzo Settore, alla luce del Codice del Terzo Settore (D.Lgs. 117/2017) e delle relative disposizioni attuative, inclusa la prospettiva del nuovo regime fiscale ETS operativo dal 1° gennaio 2026.
Questa guida si propone di offrire una panoramica completa e aggiornata delle principali agevolazioni fiscali previste per gli ETS, con particolare attenzione alle imposte dirette (IRES), indirette (IVA, imposta di registro, ipotecaria, catastale, di bollo, sulle successioni e donazioni) e ai tributi locali (IMU, TARI).
Questa guida pratica analizza in modo dettagliato gli aspetti IVA rilevanti per gli ETS, fornendo indicazioni operative su presupposti impositivi, operazioni esenti o escluse, regimi speciali, adempimenti e semplificazioni.
Questa guida si propone di offrire un quadro completo e aggiornato delle normative applicabili ai compensi erogati da Associazioni Sportive Dilettantistiche (ASD), Società Sportive Dilettantistiche (SSD) e altri enti operanti nel settore sportivo.
